Kassaflödesanalys

Studie och prognos av kassaflödet -Uppmärksamheten är inte bara specialisterna för finansiärer. Världspraxis ägnar särskild uppmärksamhet åt denna fråga på grund av de växande problemen med pengar. Objektiv ojämnhet av intäkter och betalningar kan orsaka sådana problem. Orsaken kan vara resultatet av oförutsedda omständigheter. Oavsett orsaken till avsaknad av kontanter kan företaget möta mycket allvarliga konsekvenser.

Period för omsättning av medel

Beräkningar av varaktigheten av perioder av cirkulation av pengaringår i analysen av kassaflöden. Bevis på allvarliga ekonomiska svårigheter är bristen på ens en liten marginal av pengar. Företagets reella förluster indikeras av alltför stora pengar som är förknippade med avskrivning av pengar och inflation eller med den förlorade möjligheten till lönsam fördelning av pengar och som ett resultat kvittot av extra intäkter. Kvalitativ analys av kassaflöden - Behovet av att övervaka situationen, förmågan att planera ekonomisk och ekonomisk verksamhet för framtiden.

Perioden för omsättning av pengar innebär den tid, vars handling börjar från tidpunkten för kvitto till avräkningskonto och fram till tidpunkten för återkallandet av pengar.

Analysen av bolagets likvida tillgångar inkluderaren reell rörelse av pengar i företaget, en uppskattning av synkronisering av kvitto och utgifter för finansiella tillgångar, samordning av storleken på det mottagna resultatet med villkor för finansiella tillgångar.

Analysen av kassaflödesflöden är förknippad med förändringar i kapitalets storlek och sammansättning samt lån från företaget tillsammans med banklån.

Utbetalning av pengar

Eget kapital kan genomgå förändringarpå grund av penningökningen i det auktoriserade kapitalet som erhållits genom att utdela inkomster i frigörandet av pengar i omlopp, vilket ledde till en generell ökning av penningmängden. Inhemsk praxis bedömer bildandet av ett finansiellt resultat i den nuvarande verksamheten.

Analys av kassaflöden bygger på två metoder: direkt och indirekt.

Direkt analysmetod

Med den direkta analysmetoden utfördJämförelse av absoluta belopp av inkomster och utgifter för pengar per typ av verksamhet: nuvarande, investeringar och finansiell verksamhet. Denna metod har sina fördelar, uttryckte förmåga att bedöma den totala mängden kontanter ankomst och resursförbrukning i företaget, för att bestämma artikeln och bildar den största tillströmningen eller utflöde av pengar i verksamhetsområde. Uppskattningen av kassaflöden beror på den information som erhölls med denna metod.

En väsentlig nackdel med metoden är att förhållandet mellan det finansiella resultatet och förändringar i kontanter som innehas i företagets redovisning inte kan fastställas.

Den indirekta analysmetoden

Analys av kassaflöden, baserad på indirekt metod tillåter, med användning av dataresultaträkningar, bokslutsinformation och balansräkning, som bildas i bokslutskommunikén, bestämmer orsaken till skillnaden i indikatorerna och orsaken till effekten på nettokassaflödet.

Den indirekta metoden är baserad på en detaljeradjustering av nettoresultat eller nettoförlust, med beaktande av alla transaktioner, eventuella upplupningar eller uppskjutningar av tidigare perioder eller framtida kassaflöden samt betalningar. Vinsten i denna verksamhet är utgångspunkten.

Använda en indirekt metod för att analysera rörelsepengar, är det möjligt att förklara orsakerna till skillnaden mellan vinstmarginalen och förändringen i kontanter för rapporteringsperioden. Omformuleringen av balansräkningen, bilagan till balansräkningen i formulär 5, justering av resultaträkningen för omräkning av finansiella flöden till kontanter.